Část finančních zdrojů představují úvěry. Úvěr vyjadřuje vztah mezi věřitelem a dlužníkem. Věřitel poskytuje finanční prostředky k dočasnému použití dlužníkovi na předem sjednanou dobu. Cena zaplacená věřiteli je úrok.
Úvěry dělíme podle doby splatnosti na:
krátkodobé (splatné do 12 měsíců),
střednědobé (splatné do 5 let),
dlouhodobé (doba splatnosti 5 – 10 let).
Kontokorentní úvěr poskytuje banka klientům, u kterých je předpoklad návratnosti úvěru s pravidelně se opakující úvěrovou potřebou. Jedná se o krátkodobý, automaticky poskytovaný úvěr z kontokorentního běžného účtu.
Úvěrový rámec představuje maximální výši zadlužení, kterého může dlužník využít. Podmínkou pro poskytnutí kontokorentního úvěru je soustředění všech běžných příjmů klienta na kontokorentní účet, kde existují dvě úrokové sazby. Nižší sazba je z vkladu klienta a vyšší sazba z úvěru.
Obchodní úvěr je poskytován firmě jejími obchodními partnery. Základem obchodního úvěru je kupní smlouva mezi dodavatelem (poskytovatelem úvěru) a odběratelem (nabyvatelem úvěru), který nakupuje zboží či služby na dluh.
Dodavatel prostřednictvím obchodního úvěru financuje dodávky pro výrobu a odbyt svých výrobků. Při poskytování úvěru sleduje primárně odbytové cíle.
Náklady dodavatelského úvěru nese zpravidla odběratel. Při prodeji na úvěr jsou náklady úvěru (úroky) zpravidla zakalkulovány do ceny. Za dřívější platbu může dostat odběratel slevu. Platební podmínka může znít např. tak, že cena je 100 při platbě do 30 dnů, přičemž při dřívější platbě do 10 dnů bude poskytnuta sleva ve výši 2 %.
Eskontní úvěr se zakládá na odkupu, respektive eskontu směnky před její splatností bankou. Prodejce směnky získává peněžní prostředky — eskontní úvěr, jejichž objem je nižší o srážku úroku (diskont) než je nominální hodnota směnky. Velikost úroku závisí na nominální hodnotě směnky, diskontní sazbě a na splatnosti směnky.
Majitelem eskontované směnky se všemi právy a povinnostmi je banka. Prodejce směnky (příjemce eskontního úvěru) je v závazkovém vztahu k bance až do doby, kdy zaplatí směnku směnečný dlužník. Banka předkládá dospělou směnku k proplacení směnečnému dlužníku a nikoli příjemci eskontního úvěru. Maximální objem směnečných pohledávek, které může klient prodat bance, bývá omezen tzv. eskontním rámcem.
Náklady eskontního úvěru jsou tvořeny úroky (jejich výše je určována srážkou, respektive diskontní sazbou, která patří k nejnižší úrokovým mírám obchodních bank), úvěrovou provizí (kompenzace za výlohy spojené s přípravou úvěru) a poplatky ( jsou účtovány za zvláštní služby).
Výhody eskontního úvěru pro klienta: odkup obchodních směnek umožňuje jejich majiteli refinancovat pohledávky a zrychlit tak obrat kapitálu. Banky obvykle nevyžadují další zajištění úvěru, náklady úvěru jsou relativně nízké a klient má možnost vyrovnávat eskontem směnek schodky likvidity.
Krátkodobý úvěr, který je zajištěný zástavou movitých věcí.
Akceptační úvěr je krátkodobý úvěr závazkového druhu. Příjemce úvěru nedostává od banky peněžní prostředky, nýbrž ‚jen" garanci banky za zaplacení určitého závazku. Garance, respektive závazek banky vzniká akceptem směnky, kterou vystavuje na banku příjemce úvěru či jím pověřená osoba. Banka přistupuje k akceptu směnky jen za podmínky, že příjemce úvěru složí ve prospěch banky do doby splatnosti směnky její současnou hodnotu.
Akceptem směnky se stává banka ve smyslu směnečného práva hlavním směnečným dlužníkem. Klient nemusí akceptovanou směnku využít jen k zaplacení dodavateli či jinému subjektu, ale může směnku i eskontovat a použít získané peněžní zdroje k zaplacení svému věřiteli (prodávajícímu). Pokud je směnka využita k zaplacení za dodávku zboží či služeb, dostává se příslušnému prodávajícímu ‚jistoty", že jeho pohledávka bude řádně a včas zaplacena.
© 2019, ALTAXO SE
Naše služby
Důležité odkazy